Основы права (Крылова З.Г.) » Расчетные и кредитные правоотношения

Расчетные и кредитные правоотношения

Общие положения

Договорные обязательства, участниками которых выступают государственные и иные предприятия и организации, обычно являются денежными и порождают два взаимообусловленных встречных обязательства: с одной стороны - передачу вещи, оказание услуг, производство работ и т.д., а с другой - оплату переданной вещи, оказанной услуги или произведенной работы. Следовательно, основному экономическому содержанию отношения между договорными партнерами сопутствует денежное обязательство оплаты, имеющее место в договорах купли-продажи, поставки, перевозки, подряда, аренды и т.д.

При оплате гражданином или юридическим лицом купленного товара или оказанной услуги наличными деньгами специальные расчетные правоотношения не возникают. Но когда расчеты между договорными контрагентами осуществляются в безналичном порядке через банк, они образуют особые расчетные правоотношения. Происходит это потому, что банк оказывается дополнительным, третьим участником подобных отношений. Участие банка и сторон основного договорного обязательства (купля-продажа, поставка, перевозка и т.д.) в отношениях по расчетам потребовало принятия специального законодательства, регламентирующего формы ипорядок, в которых они должны осуществляться независимоотхарактера и содержания основного обязательства.

Таким образом, под расчетными правоотношениями понимаются правоотношения, которые возникают между сторонами денежного договорного обязательства и банковским учреждением в связи с производством платежей согласно обязательным правилам расчетов за переданное имущество, оказанные услуги или выполнение работы.

Любая торгово-коммерческая деятельность требует наличия у предприятия денежных средств. Во многих случаях их недостаточно для приобретения необходимых товаров и продукции, для оплаты денежных требований кредиторов. Одним из возможных способов оплаты товаров и услуг служит кредит. Он имеет место тогда, когда банк оплаты или иное кредитное учреждение выдает нуждающемуся в денежных средствах предприятию соответствующую сумму с условием ее возврата к определенному сроку. Впрочем, в условиях допуска коммерческого кредита возможно взаимное кредитование предприятия, минуя банк. Такие отношения могут оформляться, в частности, при помощи векселя.

Следует различать товарный и денежный кредит. Товарный кредит обычно предполагает предоставление заемщику соответствующих товаров с отсрочкой платежа. При денежном кредите заемщику предоставляются деньги на определенный срок. Если кредит предоставляется банком, то он является банковским кредитом.

Следовательно, банковское кредитное правоотношение -это денежное обязательство, в силу которого ссудополучатель обязуется возвратить к установленному сроку ссудодателю -банку полученную от него сумму в том же количестве и с процентами.

Правовая организация банковской системы России

Правовые основы современной банковской системы Российской Федерации были установлены Законом «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. (с изменениями от 12 декабря 1991 г., 13 февраля и 24 июня 1992 г.) и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», вступившим в силу (за исключением отдельных статей) 4 мая 1995 г. Этот Федеральный закон по существу новая редакция Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» с учетом изменений и дополнений, оформившихся в виде Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».

Названные законы предусматривают функционирование в России двухуровневой банковской системы. Первый уровень - это Центральный банк России, банки субъектов Российской Федерации. Эти банки вместе с их учреждениями образуют единую систему центральных государственных банков, основанную на общей денежной единице, и выполняют функцию резервной системы.

Второй уровень банков составляют коммерческие банки. Они различаются: а) по принадлежности уставного капитала и способу его формирования - в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранные банки и др.; б) по видам совершаемых операций - универсальные и специализированные; в) по территориальной деятельности - республиканские, региональные; г) по отраслевой ориентации.

Коммерческие банки действуют в соответствии с их уставами. Они независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с текущей банковской деятельностью. Они вправе создавать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности и защиты своих интересов.

Действующее банковское законодательство определяет правовое положение коммерческих банков.

Под банком закон понимает коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии ЦБ РФ предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Банки действуют на основании своих уставов и осуществляют деятельность, основываясь на лицензии, выдаваемой Банком России. Устав банка подлежит регистрации в Банке России.

Расчетные правоотношения

Согласно банковскому законодательству платежи по обязательствам между организациями и гражданами, связанные с их предпринимательской деятельностью, должны производиться в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, где этим организациям открываются расчетные (текущие) счета.

Наличие  у  организации расчетного счета обязательно не только для расчетов, но и служит необходимой предпосылкой для ее участия в кредитных правоотношениях.

Правила открытия банковского счета, и совершения операций по ним предусмотрены ГК РФ и Инструкцией ЦБ РФ № 28. Гражданский кодекс РФ определяет понятие договора банковского счета как договора, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета заключается путем открытия клиенту или указанному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами.

Заключение договора банковского счета является для банка обязанностью. Поэтому обращение к нему клиента с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с банковскими правилами, обязывает банк заключить договор с клиентом.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций, по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией). Исключение составляют случаи, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

В случае необоснованного уклонения банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. При этом банк должен возместить клиенту причиненные ему убытки (ст. 444 и 846 ГК РФ).

В силу договора банковского счета банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства. Но при этом он гарантирует право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Надо четко уяснить важное правило, в силу которого банку не предоставлено право определять и контролировать направления использования денежных средств  клиентом и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Клиент вправе дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанных с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами.

Договором банковского счета может быть предусмотрено удостоверение прав по распоряжению денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

На банк возложена обязанность совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Важное  значение имеет обязанность банка выполнять сроки операций по счету. Так, поступающие на счет клиента денежные средства банк должен зачислять не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

По распоряжению клиента банк обязан выдавать или перечислить со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета.

Расходы банка на совершение операций по счету взимаются банком в случаях, предусмотренных договором банковского счета (ст. 851 ПС РФ).

Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на банковском счете, банк уплачивает, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Основанием списания денежных средств со счета служит распоряжение клиента. Без такого распоряжения списание допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Банковское законодательство, включая соответствующие нормы ГК РФ, определяет очередность списания денежных средств со счета. При этом, если на счете не имеются денежные средства, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета удовлетворяется в порядке календарной очередности поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете списание производится в определенной очередности (ст. 885 ГК РФ).

Законом установлена ответственность банка за задержку зачисления и необоснованности списания денежных средств. Прежде всего в таком случае по требованию клиента банк обязан зачислить соответствующую сумму на счет. Ответственность же составит уплата на эту сумму процентов и возмещение убытков в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

По общему правилу ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не допускается. Однако по решению суда может быть наложен арест на счет либо приостановлены операции по счету в случаях, предусмотренных законом.

Банковское законодательство предусматривает банковскую тайну, состоящую прежде всего в гарантии банка тайны банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Нарушение банковской тайны дает право клиенту потребовать от банка полного возмещения причиненных убытков, а в случаях, предусмотренных законом, также компенсации морального вреда.

Расторжение договора банковского счета допускается по заявлению клиента и по требованию банка. По заявлению клиента договор банковского счета расторгается в любое время. Банк же вправе потребовать расторжения договора банковского счета в строго предусмотренных случаях, например при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Банковское законодательство допускает наличные и безналичные расчеты. Наличные расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться без ограничения суммы.

Расчеты же между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться и наличными, если иное не установлено законом.

Формы расчетов и правовое регулирование отношений по расчетам

 Под формой безналичных расчетов понимается совокупность правил, устанавливающих содержание определенного платежного документа, документооборота, а также способ платежа. К числу таких форм безналичных расчетов относятся: аккредитивная, чековая, посредством платежных поручений, расчеты по инкассо.

Аккредитивная форма расчетов

Аккредитивная форма расчетов. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные); непокрытые (гарантированные); отзывные; безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка-поставщика (исполняющий банк) на отдельный банковский счет («аккредитивы») на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы могут открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Условием использования непокрытых аккредитивов служат установление между банками корреспондентских отношений и ходатайство предприятия о выставлении такого аккредитива.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив следует рассматривать в качестве отзывного. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Если это предусмотрено условиями аккредитива, поставщик может досрочно отказаться от его использования. Любой аккредитив может быть использован для расчетов только с одним поставщиком.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком. В этом договоре необходимо предусмотреть ряд условий, например указание банка-эмитента, вид аккредитива и способ его исполнения, полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву.

Для открытия аккредитива плательщик должен представить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке по утвержденной форме.

Средства по аккредитиву можно получать в следующем порядке. Поставщик, отгрузив товары, должен представить реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. При исполнении всех условий аккредитива производится оплата.

Чековая форма расчетов

Чековая форма расчетов.Чеком называется ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Сама по себе выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Оплата чека производится за счет средств чекодателя. При этом чек, предъявленный к оплате, должен содержать следующие реквизиты: 1) наименование «чек», включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, и чекодателя. Отсутствие в документе (чеке) какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Важно иметь в виду, что плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Известны многочисленные случаи предъявления к оплате подложных, похищенных или утраченных чеков. Закон (ст. 879 ГК РФ) устанавливает, что убытки, возникшие вследствие оплаты таких чеков, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Гарантия платежа по чеку (аваль т.е. гарантия) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «Считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Ответственность авалиста такая же, как и того, за кого дан аваль.

Предъявление чека в банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Плательщик вправе отказать в оплате чека по основаниям, указанным в законе (ст. 883 ГК РФ). В случае такого отказа чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Предъявление иска к указанным лицам допускается в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Платежные поручения

Платежные поручения.Платежное поручение представляет собой поручение плательщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении суммы со своего счета на счет кредитора в учреждение банка. Одним из важных преимуществ платежного поручения является возможность рассчитываться им как за товары и услуги, так и по нетоварным операциям.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается в следующих вариантах: авансовый платеж, т.е. до отгрузки товаров; после отгрузки товаров, т.е. путем прямого акцепта товара; частичные платежи при крупных сделках. Досрочный и отсроченные платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Платежные поручения принимаются банком при наличии средств на счетах плательщиков и действительны в течение 10 дней со дня выписки.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Расчеты платежными требованиями-поручениями. В основе этой формы расчетов находится платежный документ - платежное требование-поручение, представляющее собой требование поставщика к покупателю оплатить в соответствии с предъявленными в обслуживающий банк плательщика расчетными и отгрузочными документами стоимость поставленных по договору товаров, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежное требование-поручение выписывает поставщик на бланке по утвержденной форме и вместе с документами направляет в трех экземплярах в банк покупателя, который передает платежное требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека № 1). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления в банк плательщика. Плательщик вправе полностью или частично отказаться от оплаты платежного требования-поручения в трехдневный срок с уведомлением обслуживающего банка. Требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращается поставщику.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо. Это безналичная форма расчетов, при которой клиент направляет своему банку (банку-эмитенту) поручение об осуществлении за счет клиента действий по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Банковские правила содержат подробный порядок осуществления расчетов по инкассо.

Плановые платежи

Плановые платежи. Это порядок расчетов, при котором плательщик не оплачивает кредитору-поставщику стоимость товаров по каждой поставке в отдельности, а платит в сумме и в сроки, согласованные сторонами договора, с последующей выверкой взаимных расчетов. Плановые платежи применяются при равномерных и постоянных взаимоотношениях по поставкам товаров и оказанию услуг.

Если согласно результатам выверки взаимных расчетов покупатель должен будет доплатить поставщику за отпущенные товары какую-то сумму, то момент ее уплаты и явится моментом окончательного платежа за товары, отпущенные фактически за весь период. Последний платеж завершает исполнение со стороны покупателя.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований. Такие платежи представляют собой порядок расчетов, при котором взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг другу по согласованию между собой погашаются в равновеликих суммах, и лишь в размере разницы между суммой этих требований и обязательств  производится платеж по общеустановленным банковским правилам, но минуя банк.

Договор займа и кредитные правоотношения

Гражданский кодекс РФ включает правовые нормы, регулирующие заем и кредит, которые близки по содержанию, но различаются по сфере применения.

Договор займа представляет собой соглашение, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные разовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

Договор займа содержит только обязанность заемщика возвратить предмет займа с процентами или соответственно без процентов, заимодавец обладает только правом - передать другой стороне в собственность деньги или вещи. Поэтому данный договор односторонний.

Возмездность договора займа условна. Статья 809 ГК РФ устанавливает, что, если иное не предусмотрено договором займа или законом, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором. Если в договоре отсутствуют условие и размер процентов, их размер определяется существующим в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо - в месте его нахождения учетной ставкой банковского кредита на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно со дня возврата суммы займа.

Вообще же договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях когда: 1)договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; 2) по договору заемщику передаются вещи, определенные родовыми признаками.

Поскольку договор займа считается заключенным с момента передачи денег или вещей, он относится к числу реальных договоров.

Форма договора займа зависит обычно от его суммы. Если сумма договора не превышает в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, то он может быть заключен в устной форме. Если же сумма договора превышает этот размер, то он подлежит заключению в письменной форме. Независимо от суммы договора он заключается в письменной форме в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Кроме формы договора займа важное  значение имеет определение срока возврата суммы займа. Прежде всего, на заемщика возлагается обязанность возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, предусмотренных договором. Если же срок договора не установлен или не определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Законом (ст. 810 ГК РФ) допускается досрочное возвращение суммы займа. Это может быть при условии, если иное не предусмотрено договором и касается только беспроцентного займа. Разумеется, сумма займа, предоставленная под проценты, также может быть возвращена досрочно. Однако для этого требуется согласие заимодавца.

В договорных отношениях по займу важное значение имеет определение момента возврата суммы займа. Статья 810 ГК РФ устанавливает, что, если иное не предусмотрено договором, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

Одно из центральных мест в регулировании заемных отношений занимают правила о последствиях нарушения договора заемщиком.

По общему правилу в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты как за пользование чужими средствами (ст. 395, п. 1 ГК РФ) со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу, независимо от уплаты процентов, предусмотренных по договору (ст. 809 ГК РФ). Иное может быть установлено законом или договором.

В ряде случаев договором займа предусматривается возврат займа по частям (в рассрочку).

В переходный период к рыночной экономике наряду с положительными сдвигами возникает много негативных явлений. Среди них не только широко развитые финансовые преступления, но и гражданско-правовые нарушения, граничащие с преступлениями в рассматриваемой области. Вот почему гражданское законодательство устанавливает правила, направленные на защиту прав участников заемных отношений. В частности, ст. 810 ГК РФ, посвященная оспариванию договора займа, предоставляет заемщику такое право по основанию его безденежности, доказывая, что деньги или вещи в действительности не получены им от заимодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. В таких случаях сложность заключается в средствах доказывания названных обстоятельств. Вопрос решается так. В тех случаях, когда договор займа должен быть совершен в письменной форме, его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, с заимодавцем или стечения тяжелых обстоятельств.

При нарушении заемщиком условия договора о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей по такому договору заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Рассматривая правовое регулирование заемных отношений, необходимо иметь в виду, что в новых условиях хозяйствования большое значение приобретают такие инструменты займа, как вексель и облигация. Но отношения сторон по векселю и облигации регулируются специальным законом. Правила о договоре займа к этим отношениям могут применяться постольку, поскольку они не противоречат названным законам.

От изложенных правил о договоре займа следует отличать отношения по договору государственного займа. Разграничительным критерием здесь служит субъектный состав. По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а заимодавцем - гражданин или юридическое лицо.

Заключение договора государственного займа осуществляется посредством приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных ценных государственных бумаг, удостоверяющих право заимодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение.

Принципиальные положения, касающиеся договора государственного займа, состоят в том, что а) государственные займы являются добровольными и б) изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается.

Муниципальные образования при определенных условиях также вправе выпускать займы. В таких случаях к ним применяются правила о государственном займе.

Кредитные правоотношения

Среди многочисленных операций, совершаемых банками, главенствующей является деятельность по расчетам и кредиту. Новая кредитно-финансовая политика на современном этапе развития экономики обусловила необходимость издания принципиально новых правовых норм в этой сфере деятельности.

Кредитование  внешне похоже на заем. Однако эта схожесть во многом теряется, как только речь заходит о кредитных отношениях банка со своими клиентами. К ним применяется в основном специальное банковское законодательство. Вот почему в ст. 819 ГК РФ говорится, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные в отношении договора займа, если иное не установлено правилами ГК РФ о кредите и не вытекает из существа кредитного договора.

Кредит предоставляется банком на основании кредитного договора, который является соглашением между ссудодателем и ссудополучателем. Ссудодатель - банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор заключается только в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора как ничтожного.

Гражданский кодекс РФ предоставляет кредитору (банку или иной кредитной организации) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично. Такое право возникает у кредитора в двух случаях: 1) при возбуждении процедуры признания заемщика неплатежеспособным и 2) при наличии иных обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

В свою очередь заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично. Но для этого он должен уведомить кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.

Так же как при целевом займе, в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Коммерческий кредит

В последнее время широкое распространение получил коммерческий кредит. По договору коммерческого кредита его исполнение связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или вещей, определяемых родовыми признаками. Этим договором может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не предусмотрено законом.

Сторонами коммерческого кредита выступают предприниматели - юридические лица и граждане. Участие банка в таком договоре необязательно.

Надо иметь в виду, что законом и (или) на его основе Центральным банком России могут быть установлены правила, ограничивающие предоставление коммерческого кредита, если такая деятельность направлена в обход банковского законодательства.

Договор финансирования под уступку денежного требования

Теперь обратим внимание на совершенно новый договор в области финансирования. Им является договор финансирования под уступку денежноготребования. По этому договору одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороне (клиенту), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником). Под финансовыми агентами в таких договорах понимаются банки и другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета и выставление счетов по денежным требованиям, являющимся предметом уступки, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с этими требованиями.

Предметом же уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем (будущее требование).

Закон (ст. 827 ГК РФ) устанавливает пределы ответственности клиента перед финансовым агентом. Так, если договором не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки, а признается оно таковым, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять. Важно иметь в виду, что клиент не отвечает за исполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Договор банковского вклада

В условиях рыночной экономики в кредитно-расчетные отношения вовлекаются не только предприниматели - юридические лица и граждане. Во многих случаях участниками таких отношений являются граждане, не участвующие непосредственно в предпринимательской деятельности.

Отношения подобного рода нередко оформляются договором банковского вклада. Согласно ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозит) одна сторона (банк), принявшая поступившую денежную сумму (вклад), обязуется выплатить вкладчику такую сумму и проценты на нее или доход в иной форме на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Непременным участником договора банковского вклада (депозита) являются банк или другие кредитные организации, которым предоставлено право на привлечение денежных средств во вклады. Отсутствие у лица, принявшего вклад от гражданина, разрешения (лицензии) дает право вкладчику потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты за нее установленных процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных убытков.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (ст. 426 ГК РФ). Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, то применяются соответствующие правила ГК РФ об основаниях и последствиях недействительности сделок (ст. 166-181 ГК РФ).

Договор банковского вклада заключается только в письменной форме. Она считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Нарушение письменной формы настолько серьезно, что закон признает такой договор недействительным как ничтожный.

Гражданское законодательство устанавливает примерный перечень видов вкладов, например на условиях выдачи вкладов по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях возврата, не противоречащих закону.

Важнейшая обязанность банка по договору банковского вклада любого вида состоит в выдаче суммы вклада или ее части по первому требованию вкладчика. Исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

Следует иметь в виду, что условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Заключая срочный либо другой договор банковского вклада, иной, чем вклад до востребования, вкладчик может потребовать его возврата до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Однако проценты в таком случае выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен более высокий размер процентов.

В договоре банковского вклада устанавливается размер выплачиваемых вкладчику процентов.

Определенный договором размер процентов по вкладу, внесенному на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по поступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен, если иное не предусмотрено законом (ст. 838 ГК РФ).

Гражданское законодательство предусматривает различные способы обеспечения возврата вклада.

Возврат вкладов граждан банком, в уставном капитале которого более 50 % акций или долей участия имеют Российская Федерация и (или) субъектыРФ, а также муниципальные образования, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика к банку.

Что касается других банков, то они обязаны обеспечить возврат вкладов граждан путем страхования вклада или иным способом, предусмотренным законом.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяется сберегательной книжкой, если соглашением сторон не предусмотрено иное.